Одним из перспективных направлений банковской деятельности по оказанию услуг клиентам является работа с карточными продуктами. Информационно-аналитическая система банка, как инструмент поддержки управления банковской деятельностью, в том числе должна обладать механизмами моделирования и проведения оценок экономической эффективности проведения «карточных» проектов.
В современных условиях эффективность аналитической работы зависит от умения специалистов использовать новые методы и инструменты моделирования банковских процессов. Поэтому комплексную и системную оценку экономической эффективности проектов внедрения карточных продуктов возможно получать на основе моделирования конкретного банковского процесса.
В настоящее время известно много методов моделирования, однако моделирование сложных систем (сложных процессов) представляет определенную трудность.
Модель сложного процесса должна наглядно отображать этот процесс, т. е. иметь имитационный и структурный характер. Не обойтись здесь без балансовых методов, так как при использовании пластиковых карточек формируется баланс банка, его ресурсная база, доходы и расходы. Обороты по карточным счетам имеют динамический характер — следовательно, модель должна учитывать временные параметры. Модель приобретает многомерный и многофакторный вид.
Переходя к содержательной части модели, в нее должны быть включены следующие основные элементы:
Как было сказано, создаваемая модель не должна быть статичной. Она должна позволять рассчитывать множество экономических задач по внедрению и сопровождению карточных продуктов на различных этапах подготовки, внедрения и развития. В том числе она должна давать возможность рассчитывать оценки сроков окупаемости, эффективности и безопасности программ и проектов, вариантов использования карточных продуктов; функционирования всей системы пластиковых карточек банка, окупаемости отдельных видов оборудования. Другими словами, новая по своему содержанию модель должна быть инвариантной.
Модель является инструментом в руках человека. Результаты компьютерного моделирования обеспечивают решение управленческих задач, среди которых установление и конкретизация целей проведения карточных проектов; выявление перспектив банковских вложений; оптимизация финансовых пропорций банковских инструментов; обеспечение единства целей и задач всех подразделений банка для достижения установленного руководством результата.
Сложную структуру модели первоначально необходимо разбить на простые элементы. Далее, с помощью установления взаимосвязей произвести их синтез.
К первому базовому элементу модели относятся первоначальные вложения (затраты).
В данный элемент модели помещаются данные о сумме денежных средств, необходимой для первоначального финансирования карточного проекта. Здесь речь идет о той сумме денежных ресурсов, которая требуется для приобретения оборудования, оборотных средств, нематериальных активов, без которых невозможно начать производственный процесс, операционную деятельность и получение доходов.
Задачей моделирования является получение оценки окупаемости всех первоначальных денежных вложений и затрат, которые банк «отвлекает» из своей ресурсной базы и направляет на реализацию проекта. Специалистам подразделений карточных продуктов необходимо знать, что к первой и самой «дорогой» группе источников финансирования относятся фонды банка. Ко второй группе — затраты, которые до начала операционной деятельности карточного инструмента производятся банком по статьям расходов.
Поиск источников финансирования по каждой группе является отдельной экономической задачей, которая решается в каждом конкретном случае в зависимости от сложившейся структуры ресурсной базы на момент инвестирования проекта.
Как правило, источниками финансирования по группам первоначальных вложений при соблюдении установленных нормативов являются:
Структурное разделение первоначальных вложений на условные подгруппы связано с необходимостью проведения расчетов по поиску оптимального распределения вложений и затрат.
Если проектом предусмотрено внедрение нескольких видов карточных продуктов, то каждый продукт рассчитывается отдельной схемой, которая должна являться частью общей имитационной, структурно-динамической, балансовой модели.
Необходимо сказать, что объединение в единую модель большого количества методов моделирования (имитации, динамики, баланса) позволяет назвать эту модель кибернетической, ибо она отражает функционирование банка в структуре взаимодействия его элементов с элементами других систем (населением, другими банками, платежными системами) на принципах прямых и обратных связей. Поэтому ведение аналитической работы с инструментами моделирования должно быть поручено профессионалу как в области пластиковых карточек, так и в области новых методов и инструментов банковского моделирования.
Следующий базовый элемент модели — это сумма возмещения первоначальных вложений и затрат с третьих лиц.
В этом элементе модели производится учет тех сумм, которые в ходе реализации проекта предполагается возместить за счет третьих лиц. Данные возмещения будут компенсировать общий объем первоначальных вложений и затрат, сокращать общий объем ресурсов, отвлеченных банком на проведение проекта. Ими могут быть суммы стоимости изготовления самих пластиковых карточек, другие возмещения.
Следующие элементы модели имеют отношение к операционной деятельности банка.
В модуле доходы непроцентного содержания моделирующей подсистемы отражаются основные показатели, которые участвуют в вычислениях доходов банка и имеют непроцентное содержание, к главным из которых относятся:
1. Доходы банка от сумм, зачисленных денежных средств на карточные счета клиентов.
Данный вид дохода зависит от кредитового оборота движения средств по карточным счетам, т. е. от сумм зачисления (поступления) денежных средств на карточные счета. В этом случае в соответствии с заключенными договорами, например «зарплатных» проектов, в доход банка взимается процент комиссии от сумм зачисленных средств на счет банка. В случае необходимости в модель могут быть включены данные о среднестатистическом обороте заработных плат сотрудников обслуживаемых предприятий, среднестатистические или расчетные величины других поступлений денежных средств на карточные счета. В зависимости от величины сумм поступлений на карточные счета клиентов, модель будет рассчитывать данный вид операционного дохода.
2. Доходы банка от оборота сумм транзакций в торговых и сервисных организациях.
Величина этого дохода полностью зависит от дебетовых оборотов по карточным счетам клиентов, которые возникают при совершении ими покупки или оплаты услуг с использованием карточек. Обороты возникают при списании денежных средств с карточных счетов в размере произведенных покупок и оплаченных услуг в торговых и сервисных организациях. Предполагаемые торговые обороты могут рассчитываться в зависимости от уже известных оборотов подобных или типовых действующих точек установки оборудования или предполагаемых, исходя из разумных соображений специалиста. Чаще всего для расчетов проектов используется показатель в виде обоснованной доли предполагаемого дебетового оборота в сервисных и торговых организациях от 100% кредитового оборота по карточным счетам. Данная доля и будет составлять сумму средств произведенных транзакций в торговых и сервисных организациях. От ее величины, в виде договорного процента, банк получит операционный доход, взимаемый с торговой или сервисной организации.
3. Доходы банка от выдачи наличных через сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных, безналичных перечислений.
Третий вид операционного дохода также зависит от дебетовых оборотов клиентов, возникающих при проведении операций снятия наличных средств с карточного счета. В этом случае операционный доход банка будет получен в размере установленного процента комиссии, взимаемого от суммы выданных наличных средств.
Таким образом, кредитовые обороты клиентов, т. е. все поступления на карточные счета, будут использоваться в трех основных дебетовых вариантах:
4. Прочие операционные доходы банка.
В четвертую подсхему модели включаются прочие доходы банка от функционирования системы пластиковых карточек, которые не вошли в предыдущие виды доходов. Ими могут быть платежи от процессинговых компаний, оплата услуг за конвертацию валюты, за безналичные перечисления, положительная разница между себестоимостью карточки и стоимостью обслуживания карточного счета, штрафы, пени полученные и другие платежи в пользу банка.
После проектирования схемы возникновения доходов осуществляется проектирование схемы возникновения расходов банка.
В элементе модели расходы непроцентного содержания отражаются основные показатели, которые участвуют в вычислениях расходов банка непроцентного содержания, к главным из которых относятся:
1. Расходы за услуги сторонней процессинговой компании.
В ходе проведения проектов с использованием международных карточек или карточных продуктов других российских эмитентов у банка возникают расходы, связанные с оплатой услуг сторонним процессинговым компаниям, ими могут быть:
Параметры, от которых зависят данные расходы, помещаются в модель. Понятно, что величина значений данных показателей перед вводом их в модель должна иметь обоснование.
2. Расходы по договорам с юридическими лицами.
В ходе проведения банковских технологий с карточными продуктами могут возникать расходы, связанные с оплатой услуг третьим юридическим лицам, которые предоставляют свою производственную площадь, каналы связи, оборудование и т. д. Данные расходы могут иметь форму фиксированных платежей или возникать в зависимости от объемных показателей (оборотов, отчислений от доходов и т. д.). В этом случае исходные данные, от которых зависит данный вид расхода, также помещаются в алгоритм модели.
3. Амортизационные отчисления.
В соответствии с действующими документами учреждения банка производят амортизационные отчисления в зависимости от сроков и балансовой стоимости основных фондов. В ряде случаев может предусматриваться ускоренная амортизация. Учет или не учет амортизационных расходов зависит от поставленной экономической задачи. Формулой расчета амортизационных отчислений в модели может быть ставка процента амортизационного отчисления, умноженная на соответствующую статью стоимости основных средств.
4. Расходы на техническую поддержку оборудования.
Как правило, расходы на техническую поддержку оборудования определяются в виде значения процента от его стоимости. Из опыта значение данного вида расхода находится в пределах 5—10% расчетной величины балансовой стоимости оборудования в год. Могут быть и другие нормы, однако с помощью модели не составит труда изменить эту ставку и получить более точный результат.
5. Расходы на инкассацию пунктов выдачи наличных (ПВН), банкоматов.
В зависимости от оборотов денежной наличности в ПВН и банкоматах расходы, связанные с инкассированием, могут составлять значительные суммы. Их игнорирование может привести к неоправданному завышению экономической эффективности проекта. Одним из способов расчетов данного вида расходов может быть способ, при котором определяется количество сотрудников банка, занятых инкассированием, умноженного на расходы банка, связанные с содержанием одного инкассатора с учетом затрат на содержание специального автотранспорта и технических средств. По данному виду расходов необходимо иметь статистику, вскрывающую зависимость расходов банка на инкассирование денежных ценностей.
6. Расходы на бухгалтерское и кассовое обеспечение.
Расчет данных расходов производится аналогично расчетам расходов за инкассацию. Здесь учитываются расходы банка на содержание одного оператора или кассира. Подсчет необходимого количества сотрудников бухгалтерии и кассы для обеспечения функционирования системы пластиковых карточек не должен представлять сложности. Например, для обеспечения функционирования развернутой системы пластиковых карточек предусматривается в штате 5 сотрудников бухгалтерии и кассы. Их годовое содержание будет зависеть от заработной платы, премий и других выплат.
7. Сумма налогов, уплачиваемая с доходов банка.
В алгоритм расчетов модели вводится ставка совокупного процента налогов с доходов банка, действующая в данный момент по законодательству. Рассчитанная сумма будет составлять соответствующие расходы.
8. Расходы на заработную плату персонала структурного подразделения пластиковых карточек.
Расчет данных расходов производится в модели посредством определения количества сотрудников, непосредственно обслуживающих систему пластиковых карточек банка, умноженного на фонд заработной платы одного среднестатистического сотрудника.
Необходимо отметить (см. рис.), что первоначально модель работает в режиме «что будет если?». Она является инструментом расчета первоначальной оценки рентабельности проекта. В данном режиме в модель поступают прогнозные, ориентировочные, осредненные, предполагаемые, ожидаемые значения. Эти значения специалисты берут из практического опыта, из обобщений и типовых решений.
В случае использования модели в режиме «что есть?» в нее должны будут поступать истинные (фактические) значения, которые будут показывать эффективность работы карточной системы в автоматическом варианте использования в реальном масштабе времени. Фактические данные должны поступать в модель от первоисточников информации.
Возможен и третий режим работы модели, отвечающей на вопрос «что надо?». Третий режим будет успешно использоваться для определения начального состояния необходимых банку ресурсов для того, чтобы с высокой долей вероятности достигать намеченные цели, получать от карточных проектов то, что нужно руководству банка, его акционерам.
В данной постановке роль и место модели становятся очевидными. Модель приобретает новое качество связующего звена между руководством банка, специалистами предметных областей знаний и реальной действительностью. Банк обогащается информацией для решения своих задач на новом качественном уровне.
9. Расходы на обучение персонала.
В ходе реализации проектов постоянно возникает необходимость в обучении персонала, на что должны быть предусмотрены соответствующие расходы. Расходы на обучение определяются на основе стоимости обучения одного сотрудника и количества сотрудников, обучение которых предполагается проектом. Сумма этих расходов должна также рассчитываться в модели. Не лишним будет сказать, что для полезной работы с моделью, о которой идет речь, необходимо пройти соответствующую подготовку.
10. Расходы на рекламу.
Расходы на рекламу производятся банком, исходя из сметы административно-хозяйственных расходов на рекламу. Такие расходы по линии пластиковых карточек необходимо предусматривать в ходе годового планирования и учитывать в модели.
11. Прочие расходы непроцентного содержания.
К этой статье расходов относятся расходы, не вошедшие в предыдущие статьи, происхождение которых должно быть понятно специалистам. Например, расходы на командировки, транспортные расходы и др.
Модель, включившая в себя набор вышеперечисленных элементов, практически готова для наполнения данными. Теперь можно приступить к формированию показателей, которые необходимы для получения оценки экономической эффективности.
Для расчета непроцентной прибыли достаточно будет сравнить непроцентные доходы и расходы. Для расчета процентной прибыли — процентные доходы и расходы.
Немаловажное значение при проведении карточных проектов имеют доходы банка от использования денежных средств на карточных счетах в активных операциях.
Процентная прибыль банка, получаемая за счет использования средств клиентов, привлеченных на карточные счета в активных банковских операциях, является прибылью, в которой присутствует вклад системы пластиковых карточек. Поэтому показатель получаемой процентной прибыли должен в полной мере учитываться в ходе оценки экономической окупаемости и эффективности проектов по внедрению карточных продуктов.
Расчет процентной прибыли не относится к исключительной компетенции подразделений пластиковых карточек и должен производиться совместно с экономическими и аналитическими службами банка. В банке должны работать другие модели, которые на информационном уровне взаимодействуют с моделью системы пластиковых карточек.
Как правило, расчеты процентной прибыли имеют следующую последовательность:
1. Проводится анализ среднедневных остатков на карточных счетах за определенный период.
2. Из полученной величины остатков вычитается та доля остатков, которая не используется в активных операциях банка, а отвлекается:
3. Далее рассчитываются:
4. На следующем этапе рассчитывается валовая процентная прибыль, как произведение величины остатков, приносящих доход, на величину чистого спреда.
5. На заключительном этапе из полученной процентной прибыли вычитается сумма рассчитанных отчислений из прибыли (в нашем случае это налоги с процентных доходов).
Данные показатели будут иметь различное значение для каждого банка в зависимости от условий рынка, проводимой политики, установленного уровня банковской рентабельности, величины затрат на содержание административно-хозяйственной структуры и других условий.
Таким образом, модель наращивается экономическими расчетами, связанными с деятельностью всего банка. Происходит сращивание процессов пластиковых карточек с процессами деятельности всего банка. Информационно-аналитическая система банка начинает учитывать и реагировать на детальные процессы, происходящие в среде пластиковых карточек. Становится видна та информация, которая ранее была недоступна для осмысления и понимания специалистами.
Несколько слов следует сказать о среднегодовых остатках на карточных счетах.
Данный показатель может рассчитываться несколькими способами:
Специалисту, осуществляющему моделирование, необходимо знать, из каких соображений была определена предполагаемая величина остатков на карточных счетах. Чтобы расчеты имели точные значения, всегда должна соблюдаться следующая формула:
Входящий остаток + Кредитовый оборот – Дебетовый оборот = Исходящий остаток.
На предпоследнем этапе проектирования структуры модели из ее элементов формируются показатели финансовых результатов. Например, сумма показателей непроцентной прибыли и процентной прибыли, прибыли для возмещения фондов. В расчетах задействованы налоги, порядок и нормы формирования фондов и другие показатели.
На заключительном этапе структурного построения модели в нее включаются основные показатели сроков возврата денежных ресурсов, необходимых для реализации проектов. Как правило, данный показатель рассчитывается операцией деления первоначальных вложений на финансовый результат операционной деятельности банка. Данный показатель определяет время (количество месяцев, лет) окупаемости проекта. Часто данный показатель называют операционной окупаемостью, т. е. окупаемостью за счет прибыли, получаемой от проведения операций непроцентного содержания. Его величина должна быть положительной. Это связано с тем, что в ходе проведения процентной политики любой банк подстерегает высокая степень процентного риска, связанного с возможным падением ставок размещения ресурсов или повышения стоимости их привлечения, когда чистый спред может достигать минимальных или даже нулевых значений. Поэтому в ходе проработки проектов в обязательном порядке должна предусматриваться положительная операционная рентабельность.
В практической деятельности используется показатель эффективной окупаемости вложений и затрат. Он определяет срок возврата ресурсов за счет финансового результата (за счет «валовой» прибыли). Данный показатель является достаточно устойчивым для оценки проектов, так как на него не влияют изменяющиеся нормы отчислений от прибыли и нормы ее распределения по фондам.
Представленная структура построения имитационной, структурно-динамической, балансовой модели не ограничивает пользователей набором определенных показателей. В руках аналитика должен находиться конструктор показателей, который поможет ему самостоятельно формировать необходимые показатели для всестороннего (комплексного, системного) анализа и получения достоверной оценки проектов внедрения и функционирования карточных продуктов с учетом их взаимосвязи с деятельностью всего банка.
Известные нам методики моделирования, существующие на рынке, таких возможностей не предоставляют.
В настоящее время многие российские банки переходят на новые технологии информационно-аналитической работы. Делаются попытки создания полнофункциональных информационно-аналитических систем. Думается, что без методов и инструментов комплексного и системного (кибернетического) моделирования информационно-аналитическая система банка не обойдется. Поэтому модель функционирования системы банковских карточек необходимо рассматривать в качестве органической части «модели деятельности» всего банка, что было частично продемонстрировано.
Принимая во внимание то, что «модель банка» является системной частью его информационно-аналитической системы, необходимо помнить, что другим системным элементом выступает информационно-аналитическая работа. Модель как средство получения новой информации без участия человека работать не будет. Специалисты отделов пластиковых карточек должны уметь готовить информацию для дальнейшего моделирования и получения новых знаний. Без новых знаний развиваться невозможно.
В помощь специалистам для организации информационной работы можно предложить следующий перечень подготовительных мероприятий для проведения расчетов оценки окупаемости и экономической эффективности проектов внедрения карточных продуктов:
1. Определить и описать целевой рынок и конечную цель проведения проекта.
2. Составить перечень объектов анализа рынка карточных продуктов.
3. Организовать сбор и обработку недостающей исходной информации.
4. Провести анализ полученной информации и выявить основные факторы, влияющие на ход реализации проекта.
5. Провести анализ конкуренции со стороны других участников рынка.
6. Определить приоритетные направления и оптимальные пути внедрения проекта.
7. Определить основные источники доходов и расходов, возникающие в ходе реализации проекта.
8. Выявить и провести анализ основных рисков проведения проекта.
9. Провести анализ опыта других учреждений банка по реализации проектов.
10. Оценить сильные и слабые стороны проведения проекта.
11. Оценить рыночный спрос на услуги по каждому карточному продукту.
12. Оценить возможности банка по формированию нового спроса на данные услуги.
13. Оценить финансовые и организационные возможности банка по внедрению карточного продукта.
14. Оценить ценовые, тарифные и иные условия проведения проекта с точки зрения:
15. Окончательно оценить риски проекта и определить источники их покрытия.
16. Оценить кадровые возможности банка и степень подготовленности персонала к проведению проекта.
17. Оценить степень готовности материально-технической базы, обеспечивающих служб и подразделений банка, участвующих в проекте.
18. Оценить возможности привлечения потенциальных партнеров и условий взаимовыгодного сотрудничества с ними в ходе реализации проекта.
19. Оценить готовность методической и правовой базы.
20. Произвести позиционную оценку приоритетности, перспективности и эффективности проведения данного проекта:
21. Обобщить информацию, полученную в ходе проведения подготовительных мероприятий, и подготовить исходные данные для включения в расчеты оценки окупаемости и экономической эффективности внедрения проекта.
Информационно-аналитическая система банка, построенная на методах и инструментах человеко-машинного моделирования, — это единственный известный науке на сегодняшний день путь совершенствования процессов управления и развития.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Классика сбережений - вклад в банке. Услуги на рынке валютных обменов FOREX. Дилинговые центры FOREX. Стратегии управления инвестиционным портфелем. Оптимальный выбор — фьючерсы. Отечественный рынок производных финансовых инструментов. Есть ли вечные ценности или имеет ли смысл инвестировать в золото, серебро, платину и платиноиды? Модели ипотечного кредитования и перспективы их применения. Зарубежная недвижимость. Домик у моря. Инфляция или укрепление рубля: какое из зол меньше? Золото как инструмент оптимизации инвестиционного портфеля.
Ипотека. Сегодня это слово у всех на слуху. Однако далеко не все знают...
Ипотека: монополия или конкуренция
Патентная неизбежность для малого бизнеса
Виды инвестиционных качеств ценных бумаг и методы их оценки
425 000 000 клиентов Facebook, которые не приносят доход
Лучше банка может быть только… брокер!
Первичный и вторичный рынки ценных бумаг
Что должен знать клиент, прежде чем заключить договор с банком
Инновационные программы должны быть подвергнуты "усушке"
В долгах как в шелках. Рост рынка потребительского кредитования.
Правила денег от Уоррена Баффета, инвестора №1 в мире.