Безналичный платежный оборот в стране организуется а основе определенных принципов. Соблюдение принципов совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.
К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ (далее — ГК РФ), Гражданский процессуальный кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс РФ.
Специальные законодательные и подзаконные акты включают: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Закон о Банке России), Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», положение о чеках, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от Об. 11.1929, положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341, Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», положение Центрального банка РФ от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее — Положение о безналичных расчетах).
Главный регулирующий орган платежной системы — Центральный банк РФ (далее — Банк России). Согласно Закону о Банке России среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены следующие обязанности: установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов и координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.
Первый принцип организации безналичных расчетов — правовой режим осуществления расчетов и платежей. Он обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные (разд. 2 ГК РФ) и обязательственные (разд. 3,4 ГК РФ). Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.
Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой для последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента РФ, постановлений Правительства РФ), а также нормативных ак-; тов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов. Развитие международных расчетов в связи с либерализацией внешнеэкономической деятельности обусловливает необходимость использования соответствующих конвенций и нормативных актов.
Второй принцип — осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и у плательщика — необходимая предпосылка расчетов.
Безналичные расчеты ведутся юридическими или физичесними лицами через банк, в котором им открыт соответству-шрщий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор об обслуживании — самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом, а также Положением о безналичных расчетах.
Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. На практике это приводит к негативным моментам.
Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке — в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).
Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей — третий принцип. Соблюдение этого принципа — залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления и списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.
Четвертый принцип — наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств:недоимок по налогам и другим обязательным платежам — на вании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей, а также безак-пного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные услуги и услуги железнодорожного транспорта.
Пятый принцип — срочность платежа — вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное вы-лнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства производство товаров, оказание услуг должны возмещать-за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете — к платежному кризису.
Обязательными реквизитами представляемых в банк платежных поручений служат срок и очередность платежа, нцип срочности относится не только ко времени оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода — времени выполнения банками услуг по ведению расчетных операций. В форме бухгалтерского баланса предприятия дебиторская задолженность в активах едиты банков, займы в пассивах показываются с подразделением на долгосрочные (свыше одного года) и краткосрочные (до одного года).
Шестой принцип — контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения, азделяется на предварительный, текущий, последующий, енний и внешний. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 1б Федерального закона от 21Л1.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете - публичности бухгалтерской отчетности. Так, акционерные ества открытого типа, банки и другие кредитные организации, страховые организации, биржи, инвестиционные и фонды, создающиеся за счет частных, общественных и государственных средств (взносов), обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.
В международной практике именно обслуживание счетов клиентов и комиссии за дополнительные услуги приносят банку львиную долю доходов. Многие российские банки переходят к подобной системе работы. Все больше получает развитие финансовый менеджмент клиента как система управления денежными потоками клиентов, позволяющая обеспечивать оптимальные финансовые решения как для банков (сбалансирование ликвидности и диверсификацию вложений), так и для клиента (финансовое обеспечение коммерческой деятельности и инвестирование высвобождающихся средств).
Седьмой принцип — имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий — тесно связан с принципом взаимного контроля участников расчетов. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение-обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Классика сбережений - вклад в банке. Услуги на рынке валютных обменов FOREX. Дилинговые центры FOREX. Стратегии управления инвестиционным портфелем. Оптимальный выбор — фьючерсы. Отечественный рынок производных финансовых инструментов. Есть ли вечные ценности или имеет ли смысл инвестировать в золото, серебро, платину и платиноиды? Модели ипотечного кредитования и перспективы их применения. Зарубежная недвижимость. Домик у моря. Инфляция или укрепление рубля: какое из зол меньше? Золото как инструмент оптимизации инвестиционного портфеля.История о кредитных историях
Негосударственные пенсионные фонды
Банк как кредитная организация. Виды банков и их структура.
Виды инвестиционных качеств ценных бумаг и методы их оценки
Инновационные программы должны быть подвергнуты "усушке"
Факторинговые и лизинговые операции
Виды процентных ставок
Влияние изменения курса евро на экономику России
Что должен знать клиент, прежде чем заключить договор с банком
Процентный период по договору банковского вклада
Появление и развитие Государственного банка в России
Обезличенные металлические счета
Стандартные методы финансового анализа
"Bank Of America" сохраняет сильные позиции в США
Овердрафт - Вам все понятно?
Покупать сегодня в надежде расплатиться завтра
Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений
Гарантийные программы правительства США
Патентная неизбежность для малого бизнеса
Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля...
425 000 000 клиентов Facebook, которые не приносят доход
"Другая дата" векселедержателю не друг.
Технологии ABBYY в российских банках
Банки в сети Интернет. Банковские услуги как сетевой товар
Перспективы применения проектного финансирования
Первичный и вторичный рынки ценных бумаг
Лучше банка может быть только… брокер!
Операции коммерческих банков с ценными бумагами
Сущность инвестиционного процесса
Еврокомиссия подозревает банки в картельном сговоре
Комитет банковского надзора Банка России.
Мировая банковская система в условиях экономического спада
О вложении средств пенсионных фондов
Нефть - стратегическое оружие XXI века
Государственное регулирование инвестиционной деятельности
Счета и депозиты
Финансовые институты и финансовый рынок
Юрий Хухашвили: «В банковской области у нас большой опыт»
Макроэкономика и валютные курсы. Построение факторной модели...
МВФ и мировой экономический кризис
Оценка кредитного портфеля банка
Ипотека. Сегодня это слово у всех на слуху. Однако далеко не все знают...
Ипотека: монополия или конкуренция
Федеральная резервная система США
Бюро кредитных историй. Через прозрачность - к доверию.
Информация, размещенная на сайте, получена из открытых источников, не претендует на полноту, актуальность и гарантированную достоверность, не предоставляется с целью оказания консультативных услуг и не является публичной офертой к осуществлению каких-либо инвестиций. Редакция проекта и авторы текстов не несут ответственности за возможные убытки, связанные с использованием содержащейся на страницах портала bankmib.ru информации. Финансовое инвестирование сопряжено с повышенным риском, в связи с чем инвесторам необходимо провести самостоятельный анализ ситуации и объектов инвестирования перед вложением средств.