ЭТАПЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из следующих этапов:

• лицензирования;
• проверки отчетности, представляемой банками;
• инспектирования (ревизии) на местах;
• контроля за соблюдением банками требований надзорных органов.

Создание нового банка обычно регулируется общим или специальным банковским законодательством. В большинстве стран необходимо специальное разрешение .(лицензия) на открытие банка.

Лицензирование имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии подавшее заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, прежде всего относительно:

• минимального размера уставного капитала;
• источников первоначально инвестируемого капитала;
• состава основных акционеров;
• квалификации и моральной характеристики руководства;
• круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;
• правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;
• комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности.

Проверка отчетности, представляемой, банками, является дистанционным (документарным) надзором. Постоянный контроль за деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство. Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, отчет о прибылях и убытках, пояснительную записку.

Инспектирование (ревизия) на местах предполагает проверку степени достоверности передаваемой надзорным органам информации, формирование максимально точного представления о положении банка, качестве его менеджмента.

С точки зрения периодичности ревизии бывают плановыми, регулярными и внеочередными.

С точки зрения характера инспекции в зависимости от целей и масштабов проверки выделяют общие, ограниченные и специальные ревизии.

Во время общей проверки анализируются различные аспекты деятельности банка и главные области риска. Как правило, выявляются - соблюдение банком законов, правильность составления отчетов, наличие эффективной системы управления и оценивается общее финансовое состояние банка. При ограниченных проверках рассматриваются определенные аспекты деятельности банка, отдельные зоны риска, например анализируется кредитный портфель. В ходе специальных проверок объектом изучения становятся конкретные операции банка, например сделки с иностранной валютой или компьютерная обработка информации.

Контроль за соблюдением банками в строго определенные сроки предписаний органов надзора осуществляется для устранения обнаруженных недостатков. При этом выделяют неофициальные и официальные меры воздействия на банки.

К неофициальным мерам воздействия относятся: гарантийное письмо неблагополучного банка надзорному органу с признанием конкретных недостатков и определением способа их устранения и письменное соглашение между органом надзора и банком об исправлении выявленных существенных негативных аспектов его деятельности.

Официальные меры воздействия включают:

• предупреждение;
• директивы по устранению недостатков;
• штрафные санкции;
• приказ о снятии с должности руководителя банка;
• передачу банка под опеку надзорного органа;
• организацию слияния или поглощения;
• лишение лицензии на проведение банковских операций;
• ликвидацию кредитного учреждения.

Ликвидация кредитного учреждения используется как крайняя мера, поскольку это затрагивает непосредственные интересы вкладчиков. С целью защиты их интересов во многих странах организована система страхования депозитов.